مبانی نظری و پیشینه مطالبات معوق و ریسکهای آن

مبانی نظری و پیشینه مطالبات معوق و ریسکهای آن

مبانی نظری مطالبات معوق
پیشینه تحقیق مطالبات معوق
مبانی نظری و پیشینه تحقیق مطالبات معوق
پیشینه پژوهش مطالبات معوق
ادبیات نظری تحقیق مطالبات معوق
دانلود مبانی نظری مطالبات معوق
دانلود پیشینه تحقیق مطالبات معوق
فصل دوم پایان نامه مطالبات معوق

رفتن به سایت اصلی

دانلود مبانی نظری کارشناسی ارشد رشته حسابداری

مبانی نظری و پیشینه مطالبات معوق و ریسکهای آن

 

 

 

 

 مقدمه 

آن دسته از مطالبات بانک ها که سر رسید آن ها فرا رسیده، اما در موعد مقرر توسط مشتریان پرداخت نشده اند، به حساب مطالبات سرگذشته انتقال یافته ودر صورت تسویه نشدن در مهلت تعین شده، به حساب مطالبات معوق انتقال می یابد. اغلب این مطالبات با پیگیری های حقوقی و طی مراحل مختلف وصول، اما برخی از این مطالبات در نهایت سوخت می شود. در عمل ایجاد چنین مطالباتی سبب خروج موقت یا دائمی قسمتی از منابع بانک از چرخه عملیاتی بانک شده و بانک را با مشکلات زیادی روبه رو می کند. كمبود شدید نقدینگی كه اكثر شركت های دولتی و خصوصی، كوچك و بزرگ، تولیدی و بازرگانی و خدماتی به آن گرفتارند، زنجیر های از مطالبات و بدهی های تسویه نشده را پدید آورده كه خود، به تعمیق ركود و افزایش ورشكستگی ها دامن می زند.  به نظر بسیاری از كارشناسان كه معتقدند ركود فعلی حاكم در بخش های اقتصادی باعث افزایش مطالبات معوق بانك ها می شود،

 

 می توان گفت كه اكنون با ایجاد یك جریان مدور، رشد مطالبات معوق نیز تأثیر بسزایی در ركود و كاهش سرمایه گذاری، اشتغال و تولید در بخش های مختلف اقتصادی به همراه داشته است. زمانی كه اقتصاد دچار ركود است، مطالبات طلبكاران و به خصوص تولیدكنندگان به حیطه وصول نمی رسد و این امر، موجب عدم پرداخت آنها و ایجاد مطالبات معوق می شود. در سیستم بانكی كه معادل 110 درصدسپرده های خود تسهیلات پرداخته است و دیگر امكان تداوم این روند را ندارد، افزایش حجم مطالبات معوق، سبب كمبود شدید منابع و كاهش توان آن برای تأمین درخواست مشتریان، حتی در طرح ها و پروژه های سود آور می گردد. 

 

حتی در این بین، بحث افزایش سرمایه بانك ها برای پرداخت تسهیلات جهت تأمین مالی و گردش دوباره جریان سرمایه گذاری نه تنها راه حلی مقطعی و گذراست، بلكه به نوعی پاك كردن صورت مسأله به حساب می آید.  به همین دلیل، سیاستگذار پولی در صدد است تا با اولویت بخشیدن به تأمین مالی برخی از طرح های تولیدی كه پیشرفت فیزیكی قابل ملاحظه ای داشته اند و یا تكمیل آنها به لحاظ كمبود مالی با وقفه مواجه شده، از محل منابع آزاد شده بانكی، راهكارهایی برای وصول مطالبات بانك ها فراهم آورد. مطالبات معوق بانك مقوله ای چندوجهی است كه هر یك از وجوه آن راهكار ویژه خود را می طلبد. از یك منظر جامع، دلایل شكل گیری مطالبات معوق را می توان به علل اقتصادی، علل سیاستی و فرهنگی و علل خارج از نظارت سیستم بانكی تقسیم كرد.  اما از منظر جزئی تر، عواملی كه در شكل گیری مطالبات معوق در بانك ها، مؤسسات مالی و اعتباری تأثیر گذارند، در دو بعد درون سازمانی و برون سازمانی مورد بررسی قرار می گیرند.

 

 

مدیریت ریسک اعتباری

یکی از راه‌هایی که به شفاف شدن حساب‌های بانک‌ها و وضعیت ریسک اعتباری آنها کمک می‌کند، طبقه‌بندی مطالبات به دو گروه «جاری و غیرجاری» است. گروه اول مطالباتی است که در سررسید یا حداکثر تا دو ماه پس از آن ایفاء شده است و دسته دوم مطالباتی است که بیش از دو ماه از سررسید بازپرداخت آنها گذشته است. مطالبات غیر قابل وصول نیز در این گروه قرار می‌گیرد. به عبارت دیگر، منظور از «مطالبات غیرجاری» بانک ها، مجموع مطالبات «سررسید گذشته»، «معوق» و «مشکوک‌الوصول» آنها است. هر یک از این مطالبات نیز تعریف خاص خود را دارد. مطالبات سر رسید گذشته، مطالباتی است که از تاریخ سررسید بدهی یا تاریخ قطعی بازپرداخت اقساط آن بیش از دو ماه گذشته و از 6 ماه تجاوز نكرده است.

 

مطالبات معوق، مطالباتی است که بیش از 6 ماه و کمتر از 18 ماه از تاریخ سررسید یا تاریخ قطع بازپرداخت اقساط آن سپری شده است. درنهایت، مطالبات مشکوک‌الوصول هم به مطالباتی گفته می‌شود که بیش از 18 ماه از تاریخ سررسید یا از تاریخ قطع بازپرداخت اقساط آن سپری شده است. تفاوت مطالبات غیرجاری با مطالبات سوخت شده در آن است که مطالبات سوخت شده، صرف‌نظر از تاریخ سررسید، به دلایل متقن از قبیل فوت یا ورشکستگی بدهکار یا علل دیگر قابل وصول نبوده و با رعایت ضوابط مربوط، به عنوان مطالبات سوخت شده تلقی شده است. 

 

بانک‌ها به‌عنوان موسسات واسطه‌گر مالی، نیاز به رفت و برگشت منابع دارند. در حالی که مطالبات غیرجاری آنها، به عدم بازگشت اعتبارات به بانک‌ها و قفل شدن حجمی از منابع شبکه بانکی می‌انجامد که تبعات منفی آن در سطح گسترده‌ای متوجه نظام بانکی و همه بخش‌های اقتصاد می‌شود. موفقیت نظام بانکی مستلزم طراحی و اجرای یک سیستم مناسب تسهیلات‌دهی و تدوین یک استراتژی شفاف و عملی برای وصول تسهیلات پرداخته شده است. فعالیت شبکه بانکی بر مبنای سیاست‌های دستوری و ناکارآمدی نظام بانکی کشور در وصول مطالبات غیرجاری،  به دلیل فشارهای مضاعفی بوده که از بیرون سیستم بانکی بر منابع بانک‌های کشور وارد شده است. طرح‌هایی به مانند مسکن مهر و بنگاه‌های زودبازده که ظرف 6 سال گذشته بالاترین میزان فشار به منابع بانکی را وارد کرده است را می‌توان در این دسته دلایل گنجاند. 

 

کارشناسان معتقدند که بانک‌ها موسسات خیریه یا مسوول توزیع عادلانه درآمدها  یا برقراری عدالت احتماعی نیستند؛ بلکه بانک‌ها موسسات مالی هستند که در پی کسب سود وارد عملیات واسطه‌گری می‌شوند. به گفته آنها، اگر به شبکه بانکی به عنوان یک موسسه خیریه نگاه شود؛ بانک‌ها قادر به تامین مالی بخش‌های اقتصادی مختلف نخواهند بود و در نهایت تبعات منفی این دیدگاه به کل اقتصاد کشور صدمه می‌زند. رفع مشکلات ساختاری با منابع بانکی باعث افزایش مطالبات بانکی شده است. دیدگاه عمومی دولت این است که بانک نه یک بنگاه اقتصادی بلکه یک نهاد مالی وابسته به دولت است تا برنامه‌های حمایتی و سیاست‌های مالی دولت را اجرا کند.

 

 در حالی که وظیفه دولت این است که با پرداختن به مشکلات بخش واقعی اقتصاد و تامین منابع مورد نیاز از طریق بودجه‌های سنواتی، از درگیر کردن دستوری منابع بانک‌ها خودداری کند. رشد تقاضا برای تسهیلات عمدتا تکلیفی که یک دوره زمانی محدود پرداخت شده موجب کاهش دقت بررسی و ارزیابی اولیه طرح‌های سرمایه‌گذاری شده و به تبع آن احراز اهلیت فنی و اعتباری و توان مالی مشتریان در اجرای به موقع تعهدات و سهل‌انگاری برخی از بانک‌های کشور در اعمال نظارت موثر و تسویه مطالبات  بر روند اعطا و مصرف تسهیلات اثر نامطلوبی داشته است.  در شرایطی که بانک‌های دولتی چندان اختیار و آزادی عمل در تعیین نرخ‌های سود تسهیلات ندارند، کاربرد سیستم اعتباری مشتریان می‌تواند نقش موثری در غیرجاری شدن تسهیلات بانکی ارائه کند. ضمن اینکه هزینه‌های کنترل در برخی از بانک‌ها بسیار بالا‌ ‌‌است و عدم وجود سیستم کنترل داخلی موجب می‌شود تا مسوولان بانک‌ها در انتخاب طرح‌های متقاضی تسهیلات اشتباه کرده و منابع بانک‌ها را به طرح‌هایی اختصاص دهند که از سودآوری پایین برخوردارند یا زیان ‌ده هستند.

 

سازمانهای مالی جهانی نظیر صندوق بین المللی پول، بانک جهانی، بانک تسویه بین المللی و تعدادی دیگر طی دهه گذشته به گردآوری و تدوین مقررات نظارتی در زمینه های فوق اقدام کرده اند .مجموعه های مذکور در اختیار کشورهای در حال توسعه و اقتصادهای نوظهور قرار داده شده است تا از این طریق موفق به اجرای بهترین تجارب جهانی شوند و از آزمون و خطا دراین زمینه ها پرهیز کنند. در حوزه فعالیت بانک ها و موسسات غیر بانکی بازار پول، دو مجموعه مقررات در زمینه روش های مدیریت ریسک توسط کمیته بال تحت عناوین بال(1) ، بال(2) و اخیرا بال(3) تدوین شده و در اختیار فعالان بازار و مقامات نظارتی بانکی کشورها قرار گرفته است. 

 

مقررات بال(1) در سال 1988 تدوین و درآن دو مقوله اساسی کفایت سرمایه و طبقه بندی دارائیهای بانکها از لحاظ درجه ریسک اعتباری آنها پوشش داده شده است. مقررات بال(1) از ابتدای دهه90  میلادی در بانک های عمده بزرگ بین المللی به مرحله اجرا گذارده شد. به فاصله کوتاهی پس از اجرای این مقررات و در اواخر دهه 90  میلادی مشخص شد مقررات مزبور از بسیاری جنبه های بانکداری بین المللی دچار ضعف و نقص است. به همین دلیل در اوایل دهه حاضر مقررات جدیدی با عنوان بال(2) تدوین و برای اجرا به بانکها و مقامات ناظر بانکی پیشنهاد شد. مقررات جدید از نظر پوشش ریسکها، نه فقط ریسک اعتباری بلکه ریسک بازار و ریسک عملیاتی را نیز تحت نظر و مطالعه قرار داده است. علاوه بر آن در قالب مقررات جدید بال به موضوع نظارت، به خصوص نظارتهای داخلی بانکها از این منظر که بانکها دارای سیستمهای مدیریتی ریسک مناسب بوده و بر اجرای آن نظارت داخلی داشته باشند، توجه عمیقی معطوف شده است. مقررات جدید بال تاکید اساسی را بر شفاقیت و انضباط بازار قرار داده است و از این دیدگاه توصیه هایی جدی در زمینه مسؤولیت پذیری، شفافیت، انتشار اطلاعات، کیفیت اطلاعات و امثال آن ارائه کرده است.

 

 

موضوع مدیریت جامع ریسک فقط به حوزه های پیش گفته محدود نمی شود، بلکه طیف وسیعی ازمقررات داخلی، قوانین و مقررات نظارتی، توسعه و تعمیق بازارها، طراحی و نوسازی ابزارها و مدیریت و زمامداری را در بر می گیرد . به همین دلیل لازم است کشورهای در حال توسعه و اقتصادهای نوظهور، در گذار اقتصاد ملی خود از کنترلهای دولتی و محدودیتهای ساختاری به نظام اقتصاد بازار، مجموعه مقررات و قوانین ناظر بر بازارها را مورد بازبینی قرار دهند. در این بازبینی تاکید شده است کشورها باید از تجارب خوب و موفق جهانی در این زمینه بهره ببرند و ضرورتی ندارد به صورت آزمون و خطا هزینه های اجتماعی سنگینی را در این خصوص تحمل کنند.

 

 

 

 

 

 

کلمات کلیدی:

مطالبات بانکی

وصول مطالبات بانکی

راهکارهای بهبود وصول مطالبات

وصول مطالبات بانک صادرات

 

 

 

 

فهرست  مطالب

1-1 مقدمه 3

1-2 بیان مسئله 4

1-3 ضرورت تحقیق 7

1 10

2-1 مقدمه 10

2-2 بانک و بانکداری 11

2-4 سیر تحولات نظام بانکی در ایران 13

2-5 ملی شدن بانک ها 13

2-6 تاریخچه بانک صادرات ایران 14

2-6-1 شروع کار اولین شعبه 15

2-6-3 انتخاب شعار مردمی و گسترش شعب 16

2-6-4 خصوصی شدن دوباره بانک 17

2-7 تخصیص منابع 18

2-7-1 قرارداد قرض الحسنه 18

2-7-2 قراردادهای مبادله ای 19

1-2-7-2فروش اقساطی 19

2-7-2-2 اجاره به شرط تملیک 22

شرایط و مقررات تسهیلات اجاره به شرط تملیك 22

2-7-2-3  سلف 23

شرایط و مقررات اعطای تسهیلات 23

2-7-2-4 جعاله 24

5-2-7-2خرید دین 25

ارکان قرارداد خرید دین 25

2-7-3 قراردادهای مشارکتی 26

2-7-3-1  مشارکت مدنی 26

2-7-3-2 مشارکت مدنی بازرگانی 27

2-7-3-3 مشارکت مدنی خدماتی 28

2-7-3-4 بخش صادرات 28

2-7-3-5 مشارکت مدنی مسکن 29

2-7- 3-6 مضاربه 29

2-7-4 سرمایه گذاری مستقیم 30

2-8 مطالبات معوق از منظر مقررات بانک مرکزی: 31

2-9 طبقه بندی دارایی ها: 34

نحوه و زمان انتقال مطالبات هر طبقه به طبقه بعدی در تسهیلات اقساطی 37

ظرفیت مالی و کشش اعتباری 43

2-11 علل شکل گیری مطالبات 45

عوامل درون سازمانی 47

عوامل برون سازمانی 48

2-12 طبقه  بندی بد هی های سیستم بانكی به تفكیك دریافت كنندگان اعتبارات 49

2-13 تحلیل مکانیزم اثرگذاری مطالبات معوقه سیستم بانکی برکل اقتصاد، شبکه بازار پولی کشور و عملکرد نظام بانکی 53

2-13-1 اثر بر کل اقتصاد 53

2-13-2 اثر بر متغیرهای کلان بازار پولی کشور 53

2-13-3  اثر بر عملکرد نظام بانکی 55

2-14 الگوی مناسب جهت وصول مطالبات بانکی 56

2-15 راهکارهای کارشناسان جهت جلوگیری از مطالبات 60

2-16 آثار سوء مطالبات 61

چرخ و فلک مطالباتی 63

مطالبات معوق و مدیریت زمان 63

2-17 مطالبات معوق و خط ورشکستگی بانکها 64

جدول ذیل اشاره مختصری دارد به تحقیق‌های موردی درباره‌ بانکهایی که دچار بحران مالی شده‌اند. 65

مطالبات معوق و مذاکره 66

2-18 ریسک 67

2-19 انواع ریسک 70

2-19-1 ریسک نقدینگی 70

2-19-2 ریسک بازار 72

2-19-3 ریسک نرخ ارز 73

2-19-4ریسک اعتباری 74

2-19-5 ریسک نوسانات نرخ بهره 75

2-19-6 ریسک عملیاتی 77

2-19-7 ریسک حقوقی 78

2-20 مدیریت ریسک اعتباری 78

2-21 پیشینه پژوهش 83

2-21-1 مقدمه 83

2-21-2  پژوهش های خارجی(شناسایی عوامل) 84

2-21-3  پژوهش های داخلی(شناسایی عوامل) 90

2-21-4 پژوهش های سایر کشورها(بیان راهکار) 96

اقدامات كشور چین: 97

اقدامات كشور تایلند: 98

اقدامات كشور كره: 99

اقدامات كشور ژاپن: 99

فهرست منابع فارسی: 101

فهرست منابع لاتین: 104

 

 

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق مدیریت دانش در آموزش عالی 108 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق مدیریت دانش در آموزش عالی 108 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری مدیریت دانش در آموزش عالی دانلود مبانی نظری مدیریت دانش در آموزش عالی پیشینه تحقیق مدیریت دانش در آموزش عالی ادبیات نظری مدیریت…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق سلامت اداری

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق سلامت اداری تاریخچه سلامت اداری پیشینه سلامت اداری پیشینه تحقیق سلامت اداری مبانی نظری سلامت اداری مبانی نظری در مورد سلامت اداری دانلود مبانی نظری سلامت اداری چارچوب تحقیق سلامت اداری پیشینه پژوهش سلامت اداری…

  • پاورپوینت سمینار تولید پراکنده

    پاورپوینت سمینار تولید پراکنده پاورپوینت تولید پراکنده پاورپوینت درباره تولید پراکنده پاورپوینت درمورد تولید پراکنده پاورپوینت تولید پراکنده چیست رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت سمینار تولید پراکنده جهت رشته ی برق در قالب 66 اسلاید و با فرمت pptx…

  • بررسی اثربخشی سرمایه اجتماعی بر مدیریت دانش در بانکها

    بررسی اثربخشی سرمایه اجتماعی بر مدیریت دانش در بانکها استقرار مدیریت دانش در بانک پایان نامه تاثیر سرمایه اجتماعی بر مدیریت دانش رابطه سرمایه اجتماعی و مدیریت دانش سنجش تاثیر سرمایه اجتماعی بر مدیریت دانش پایان نامه تاثیر سرمایه اجتماعی…

  • دانلود تحقیق درباره اختلال ­های تنظیم هیجانی  word

    دانلود تحقیق درباره اختلال ­های تنظیم هیجانی  word رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی اختلال­ های تنظیم هیجانی با فرمت docx در قالب 21 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش می باشد    …

  • پاورپوینت فنون مصاحبه تشخیصی

    پاورپوینت فنون مصاحبه تشخیصی رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت فنون مصاحبه تشخیصی جهت رشته ی روان شناسی در قالب 94 اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       مصاحبه  بینش…

  • پردازش تصویر و ماشین بینایی

    پردازش تصویر و ماشین بینایی سنسور ماشین بینایی پردازش تصویر تصویر برداری دیجیتالی دانلود پایان نامه رشته کامپیوتر پردازش تصویر و ماشین بینایی دانلود پایان نامه کامپیوتر دانلود پایان نامه مهندسی کامپیوتر سیستم همکاری در فروش فایل رفتن به سایت…

  • پاورپوینت کارگاه طراحی پرسشنامه و مراحل آن

    پاورپوینت کارگاه طراحی پرسشنامه و مراحل آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت کارگاه طراحی پرسشنامه و مراحل آن جهت رشته روانشناسی در قالب 62 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش    …

  • مشخصه های کالبدی شهر ری

    مشخصه های کالبدی شهر ری ویژگیهای كالبدی شهر ری بررسی تحقق طرحهای شهری در شهر ری بافت و عناصر كالبدی شهر ری كلیات كاربری ارضی در شهر ری تقسیمات شهرداری شهر ری محدودیتها و موانع توسعه شهر ری طرح های…

  • مقاله ترجمه شده کنترل تغییرات زمان تحویل با استفاده از تجهیزات حمل و نقل معتبر: یک طرح انگیزشی برای هماهنگی زنجیره تأمین

    مقاله ترجمه شده کنترل تغییرات زمان تحویل با استفاده از تجهیزات حمل و نقل معتبر: یک طرح انگیزشی برای هماهنگی زنجیره تأمین کلمات کلیدی : مقاله ترجمه شده رشته مهندسی صنایع مقاله ترجمه شده درس زنجیره تأمین رشته مهندسی صنایع…

  • پاورپوینت آشنایی با زندگینامه و آثار ریچارد راجرز

    پاورپوینت آشنایی با زندگینامه و آثار ریچارد راجرز پاورپوینت آشنایی با زندگینامه و آثار ریچارد راجرز زندگینامه و آثار ریچارد راجرز آثار ریچارد راجرز بررسی زندگینامه و آثار ریچارد راجرز مقاله زندگینامه و آثار ریچارد راجرز زندگینامه ریچارد راجرز تحقیق…

  • پاورپوینت آموزشی درس استراتژی مدیریت دانش

    پاورپوینت آموزشی درس استراتژی مدیریت دانش رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آموزشی درس استراتژی مدیریت دانش جهت رشته مدیریت در قالب 144 اسلاید و با فرمت ppt به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش      …

  • پاورپوينت فصل چهاردهم علوم هفتم ابتدايی مبحث گردش مواد

    پاورپوينت فصل چهاردهم علوم هفتم ابتدايی مبحث گردش مواد رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوينت فصل چهاردهم علوم هفتم ابتدايی مبحث گردش مواد در قالب 14 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش  …

  • پروپوزال ارزیابی تاثیر سرمایه فکری بر عملکرد کارکنان

    پروپوزال ارزیابی تاثیر سرمایه فکری بر عملکرد کارکنان کلمات کلیدی : پروپوزال سرمایه فکری پروپوزال عملکرد کارکنان روشهای ارزشیابی عملکرد عناصر سرمایه های فکری روش های اندازه گیری سرمایه فکری رابطه سرمایه فکری با عملکرد کارکنان تاثیر سرمایه فکری بر…

  • پاورپوینت اندیشه مدیریت اسلامی

    پاورپوینت اندیشه مدیریت اسلامی دانلود پاورپوینت آماده ارائه کلاسی درس مدیریت اسلامی دانلود پاورپوینت اندیشه مدیریت اسلامی اندیشمندان و مدیریت اندیشمندان مدیریت اسلامی رفتن به سایت اصلی عنوان: پاورپوینت اندیشه مدیریت اسلامی فرمت: پاورپوینت ( قابل ویرایش ) تعداد اسلاید:…

  • پاورپوینت فروشگاه زنجیره ای وال مارت Walmart

    پاورپوینت فروشگاه زنجیره ای وال مارت Walmart پاورپوینت شعار وال مارت پاورپوینت چیدمان فروشگاه والمارت پاورپوینت چشم انداز و ماموریت شرکت وال مارت پاورپوینت والمارت کانادا پاورپوینت فروشگاه والمارت کانادا رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت فروشگاه زنجیره ای وال…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش سازگاری زناشویی 43 صفحه

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش سازگاری زناشویی 43 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه سازگاری زناشویی مبانی نظری سازگاری زناشویی پیشینه تحقیق سازگاری زناشویی پیشینه داخلی سازگاری زناشویی پیشینه خارجی سازگاری زناشویی پیشینه پژوهش سازگاری زناشویی پیشینه نظری…

  • پاورپوینت آموزش معماری کامپیوتر

    پاورپوینت آموزش معماری کامپیوتر پاورپوینت فصل 5 معماری کامپیوتر پاورپوینت آموزش ویدئویی معماری کامپیوتر پاورپوینت ثبات های کامپیوتر پایه متصل به یک گذرگاه مشترک پاورپوینت مراحل طراحی پردازنده رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت معماری کامپیوتر جهت رشته کامپیوتر و IT…

  • تشریح کامل پرورش کرم ابریشم مورد استفاده در فرش

    تشریح کامل پرورش کرم ابریشم مورد استفاده در فرش کرم ابریشم دانلود پروژه پرورش کرم ابریشم دانلود پایان نامه نوغنداری دانلود پروژه نوغنداری دانلود پایان نامه رشته کشاورزی تشریح کامل پرورش کرم ابریشم مورد استفاده در فرش رفتن به سایت…

  • بررسی ابعاد و زوایای مدیریت تعالی سازمانی و تشریح مدل سرکوال

    بررسی ابعاد و زوایای مدیریت تعالی سازمانی و تشریح مدل سرکوال ابعاد efqm ابعاد مدل efqm انواع مدل های تعالی سازمانی مدل سروکوال کیفیت خدمات مدل راهبردی کیفیت خدمات پایان نامه تعالی سازمانی پایان نامه مدل تعالی سازمانی efqm پایان…

  • 76سخن ارزشمند درباره موفقیت از بزرگان

    76سخن ارزشمند درباره موفقیت از بزرگان 76سخن ارزشمند درباره موفقیت از بزرگان موفقیت سخنان ارزشمند بزرگان بزرگان موفقیت رفتن به سایت اصلی در این مقاله میزان انگیزه شما را بهتان نشان می دهد تا برای اینده خود برنامه ریزی بهتری…

  • پاورپوینت انحراف جنسی و راه های درمان آن

    پاورپوینت انحراف جنسی و راه های درمان آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت انحراف جنسی و راه های درمان آن جهت رشته روانشناسی در قالب 22 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…

  • پاورپوینت تحلیل و بررسی چند نمونه مجتمع مسکونی ایرانی و خارجی

    پاورپوینت تحلیل و بررسی چند نمونه مجتمع مسکونی ایرانی و خارجی دانلود پاورپوینت تحلیل مجتمع مسکونی ایرانی پاورپوینت تحلیل مجتمع مسکونی داخلی دانلود پاورپوینت تحلیل مجتمع مسکونی خارجی پاورپوینت تحلیل نمونه موردی مجتمع مسکونی ایرانی دانلود پاورپوینت تحلیل مجتمع مسکونی…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق کیفیت زندگی

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق کیفیت زندگی مبانی نظری کیفیت زندگی پیشینه کیفیت زندگی دانلود مبانی نظری کیفیت زندگی پیشینه تحقیق کیفیت زندگی ادبیات نظری کیفیت زندگی فصل دوم پایان نامه کیفیت زندگی مبانی نظری و پیشینه تحقیق کیفیت زندگی…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش رابطه سبک رهبری و رضایت شغلی

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش رابطه سبک رهبری و رضایت شغلی مبانی نظری تحقیق سبک رهبری دانلود مبانی نظری سبک رهبری دانلود پیشینه سبک رهبری مبانی نظری و پیشینه تحقیق سبک رهبری مبانی نظری تحقیق رضایت شغلی دانلود مبانی نظری…

  • پاورپوينت فصل اول علوم نهم ابتدايی مبحث مواد و نقش آنها در زندگی

    پاورپوينت فصل اول علوم نهم ابتدايی مبحث مواد و نقش آنها در زندگی رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوينت فصل اول علوم نهم ابتدايی مبحث مواد و نقش آنها در زندگی در قالب 25 اسلاید و با فرمت pptx بصورت…

  • پاورپوینت هک و امنیت سایبر

    پاورپوینت هک و امنیت سایبر پاورپوینت خدمات امنیت شبکه پاورپوینت امنیت شبکه فرادرس پاورپوینت مقالات امنیت شبکه پاورپوینت جزوه امنیت شبکه های کامپیوتری رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت هک و امنیت سایبر جهت رشته کامپیوتر و IT در قالب…

  • بررسی سیستمهای کنترل و نقش آنها در صنعت

    بررسی سیستمهای کنترل و نقش آنها در صنعت بررسی ساختار و نحوه عملکرد سیستم های کنترل صنعتی بررسی ساختاری و کارکرد سیستمهای ICS سیستم های کنترل صنعتی عملکرد سیستم های کنترل صنعتی ساختار سیستم های کنترل صنعتی بررسی سیستمهای کنترل…

  • کالبد شکافی تحولات سوریه

    کالبد شکافی تحولات سوریه کلمات کلیدی : پایان نامه بحران سوریه پایان نامه در مورد سوریه عوامل موثر در تحولات سوریه پایان نامه در مورد تحولات سوریه نقش قدرت های منطقه ای در بحران سوریه زمینه های بحران و مواجهه…

  • مسئله فروشنده دوره گرد نامتقارن برای حل مسایل زمانبندی

    مسئله فروشنده دوره گرد نامتقارن برای حل مسایل زمانبندی حل مسایل زمانبندی مسئله فروشنده دوره گرد مسئله فروشنده دوره گرد نامتقارن مسئله فروشنده دوره گرد نامتقارن برای حل مسایل زمانبندی دانلود مقالات کارشناسی ارشدکامپیوتر دانلود مقالات کارشناسی ارشد نرم افزار…

  • مبانی نظری تأثیر یادگیری سازمانی بر عملکرد شرکت های کوچک و متوسط استان اردبیل

    مبانی نظری تأثیر یادگیری سازمانی بر عملکرد شرکت های کوچک و متوسط استان اردبیل یادگیری سازمانی پویایی محیطی عملکرد سازمانی مبانی نظری تأثیر یادگیری سازمانی بر عملکرد سازمانی تأثیر یادگیری سازمانی بر عملکرد شرکت های کوچک و متوسط رفتن به…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق شاخص های عملکردی بیمارستان 42 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق شاخص های عملکردی بیمارستان 42 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه شاخص های عملکردی بیمارستان مبانی نظری شاخص های عملکردی بیمارستان پیشینه تحقیق شاخص های عملکردی بیمارستان پیشینه پژوهش شاخص های عملکردی بیمارستان…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش خودپنداره جسمانی

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش خودپنداره جسمانی کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه خودپنداره جسمانی مبانی نظری خودپنداره جسمانی پیشینه تحقیق خودپنداره جسمانی پیشینه داخلی خودپنداره جسمانی پیشینه خارجی خودپنداره جسمانی پیشینه پژوهش خودپنداره جسمانی پیشینه نظری خودپنداره جسمانی…

  • پاورپوینت قواعد عربی 3

    پاورپوینت قواعد عربی 3 پاورپوینت قواعد عربی پاورپوینت قواعد عربی رشته انسانی پاورپوینت قواعد عربی نهم پاورپوینت قواعد عربی دهم پاورپوینت قواعد عربی یازدهم پاورپوینت قواعد عربی دوازدهم پاورپوینت قواعد اساسی عربی پاورپوینت کلیات قواعد عربی پاورپوینت قواعد عربی پیشرفته…

  • پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها (عارضه یابی و بهره وری)

    پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها (عارضه یابی و بهره وری) دانلود پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها تحقیق درمورد پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها وانواع آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت بهبود مستمر فرآیندها جهت رشته کسب و کار…